Gratis brochures
In De Meeste Testamenten Staat Een ‘slechte’ Executeur
In ruim 75% van de testamenten staat een verkeerde executeursbenoeming.
Hoe is dit mogelijk?
Sinds 2003 zijn er een drietal mogelijkheden:
- Een executeur met 1 ster (de uitvaart-executeur)
- Een executeur met 2 sterren (de beheer-executeur)
- Een executeur met 3 sterren (de turbo-executeur)
Nu staat in de meeste testamenten een executeur met beheer- bevoegdheden. Met andere woorden: deze executeur kan de woning niet verkopen en leveren, geen rekeningen opheffen, geen gelden overboeken en een verdeling maken.
Deze executeur is niet slagvaardig!
Dit gebrek aan slagkracht kan worden geheeld door het opnemen van een “turbo” executeur. Deze executeur heeft een ster extra en kan wel beschikkingshandelingen uitvoeren.
Vaak is hierdoor ook geen Verklaring van Erfrecht nodig en kunnen veel andere problemen worden voorkomen.
Naast een verkeerde executeursbenoeming staat in de meeste testamenten gemeld dat de partner de executeur is, maar als de laatste ouder overlijdt staat niet geregeld wie er dan executeur zal zijn. Verstandig is om hiervoor de kinderen of familie aan te wijzen.
Wlz Clausule = Anti Belasting Besparing
Tegenwoordig neemt bijna iedereen een WLZ clausule op in zijn of haar testament. Deze clausule voorkomt dat u uw eigen vermogen (spaargeld en woning) moet gaan opeten als u in de zorg terecht komt.
Een mooie clausule lijkt het, maar als groot nadeel heeft deze clausule dat de clausules in het testament waarmee we erfbelasting gaan besparen (soms tienduizenden euro’s) niet meer gelden en er alsnog (te) veel erfbelasting moet worden betaald.
Wat is er aan de hand?
Wanneer de eerste ouder overlijdt wordt tegenwoordig de rente of ventielclausule opgenomen. Met deze clausule laten we een rente lopen op de erfdelen van de kinderen. Wanneer de eerste ouder is overleden gaat deze rente “lopen”, waardoor de erfdelen van de kinderen iedere dag groter en groter worden.
Wanneer nu de laatste ouder overlijdt zegt de WLZ clausule dat de erfdelen van de kinderen opeisbaar worden en moeten worden uitbetaald. Door het uitbetalen van deze erfdelen stopt de rente ook met “lopen” en wordt er verder geen belasting meer bespaard.
De oplossing: een (goed) testament met een WLZ clausule die de belastingbesparing- clausule aanvult in plaats van tegenwerkt.
Uitsluitingsclausule
In de meeste testamenten is standaard een uitsluitingsclausule opgenomen. Het gaat hier in 80% van de gevallen om een “harde” variant?
De uitsluitingsclausule regelt dat wanneer één van uw erfgenamen van u een erfenis heeft gekregen dit alleen voor deze persoon is. Bij een echtscheiding hoeft uw zoon/dochter niet de helft van de gekregen erfenis af te geven aan de ex-partner. Alles blijft bij uw erfgenamen.
Dit is een goede regeling, maar toch is het belangrijk om even te kijken naar het soort uitsluitingsclausule. We onderscheiden namelijk een “harde” uitsluitingsclausule en een “zachte” uitsluitingsclausule.
De “harde” variant bepaald dat er niets naar de ex-partner gaat bij echtscheiding, maar bij het overlijden van een erfgenaam gaat alles naar diens partner en kinderen en dient over uw erfenis veel erfbelasting te worden betaald.
De ‘zachte” variant bepaald dat er niets naar de ex-partner gaat bij echtscheiding, maar bij het overlijden van een erfgenaam kan het vermogen uit uw erfenis zo fiscaal vriendelijk mogelijk overgaan op de partner en de kinderen van uw erfgenaam
Uw ex-partner blijft altijd van u erven
Wanneer u kinderen heeft met uw partner en u gaat uit elkaar erft hij/zij niet meer van u wordt vaak gedacht.
Maar is dit wel helemaal correct? Helaas niet!!
Wanneer er kinderen in het spel zijn blijft de ex-partner altijd op de loer liggen.
Hoe?
Wanneer u overlijdt gaat uw gehele nalatenschap naar uw kinderen. Wanneer één van uw kinderen overlijdt ná u én zelf geen kinderen heeft (of de kinderen zijn vóóroverleden) dan vererft de erfenis (waar ook uw vermogen in zit) van uw zoon/dochter volgens de wettelijke bepalingen van het versterf erfrecht.
Het versterf erfrecht houdt feitelijk in dat wanneer iemand overlijdt zonder kinderen, alles vererft aan diens ouders, broers en zusters.
Een voorbeeld: U heeft een vermogen (woning en spaargeld) van € 400.000 en één zoon. Wanneer u overlijdt gaat alles naar uw zoon. De zoon heeft zelf op de bank € 50.000 en door de erfenis heeft hij nu € 450.000. Wanneer uw zoon na u overlijdt vererft zijn gehele vermogen aan zijn vader. In dit vermogen zit ook uw € 400.000.
Om dit te voorkomen is een testament nodig met een bepaling dat dit voorkomt.
